As Contas Correntes são divididas em: 

Contas Bancárias
São as Contas através das quais o Revendedor Lotérico movimenta todo o montante de dinheiro junto à CEF. Duas Contas Bancárias são obrigatórias:

(a)   Conta 043 – é uma Conta da CEF, vinculada à Casa Lotérica, na qual a CEF faz lançamentos de Débitos e de Créditos.
O Lotérico não pode fazer saques na mesma, apenas depósitos !

 Os Débitos são:

• Bilhetes da Federal: as faturas dos Bilhetes da 4ª e do Sábado são debitados na 3ª Feira seguinte.

• Raspadinhas: as faturas são debitadas na Data de Vencimento.

• Loterias de Prognósticos: os valores arrecadados são debitados no dia seguinte (D+1) ao encerramento do Concurso. É feito um único lançamento da diferença: Arrecadação – Comissão.

• Recebimento de Contas: o total recebido é debitado no dia seguinte (D+1).

• Recebimentos (Outros): são debitados no dia seguinte (D+1).

• Serviços (Depósitos):são debitados no dia seguinte (D+1).

 Os Créditos são:

• Prêmios Pagos + Comissões: todos os Prêmios Pagos e as correspondentes Tarifas (comissões) são creditados no mesmo dia (D+0). O crédito é feito à noite.

• Serviços (Saques): são creditados no mesmo dia (D+0).

• Pagamentos: o total de valores pagos é creditado no mesmo dia (D+0).

Nesta Conta 043 o Revendedor deverá fazer os depósitos necessários para cobrir os Débitos que serão feitos pela CEF.
Em vista disso, deve-se ter um controle rígido sobre a movimentação da mesma.

 (b)   Conta 003 –  é uma Conta Jurídica, da Casa Lotérica e é utilizada para as movimentações de Débito e Crédito da empresa, pagamento de fatura e recebimento de comissões.
Nesta conta a CEF faz lançamentos de:

Débitos :

• TeleSenas: as faturas das TeleSenas adquiridas são debitados na Data de Vencimento da fatura.

Créditos :

• TeleSenas: as faturas dos Mapas de TeleSenas Resgatadas são creditadas no 10º dia útil contado a partir da entrega do Mapa.

• Comissões do Recebimento de Contas: as comissões pagas pelo serviço de Recebimento de Contas são em torno de 10 dias.

• Comissões do Financeiro (Caixa Aqui): as comissões pagas pelo serviço de Pagamentos, Recebimentos e Serviços Bancários são creditados também ao fim de cada decêndio.

Obviamente o Revendedor Lotérico poderá movimentar outras Contas Bancárias, mesmo que sejam de outros Bancos.

Todas estas Contas Bancárias deverão ser cadastradas no programa Lucro Certo e assim desfrutar de um controle muito simples e eficaz, pois à medida que os relatórios dos Terminais vão sendo lançados diariamente, o Lucro Certo será informado de todos os Débitos e Créditos (presentes e futuros) de cada Conta Bancária e com isto propiciar um acompanhamento realmente muito prático !

• Contas de Clientes (Fiados)

Ao fazer o Fechamento de Caixa em que haja um Fiado a ser lançado, automaticamente é criada uma Conta Corrente para este Cliente com um lançamento de Débito no valor do Fiado. Quando este valor for pago, será feito um outro lançamento de Crédito nesta mesma Conta, possibilitando assim a emissão de extratos.

De um modo mais geral, isto permite um controle efetivo sobre o montante de Fiado de sua Loja.

• Contas de Funcionários(as)

Cada Funcionário deve ser cadastrado com os dados necessários para sua identificação no Menu Cadastros / Funcionários do programa Lucro Certo.

Ao assumir um Caixa de Atendimento, o Funcionário deverá anotar o seu nome na Planilha 2 – Movimentação (e também na Planilha 1 – Produtos se estiver usando-a), assim no Fechamento deste Caixa será criada uma Conta Corrente para este Funcionário com o intuito de fazer lançamentos de Débito e Crédito na mesma. Estes lançamentos serão de Diferenças de Caixa, Comissões, Horas Extras (se houverem), Vales, Pagamento de Salários, etc...

Isto permite ao Lucro Certo fornecer um extrato da Conta deste Funcionário, com todos os detalhes ocorridos durante o mês.

 9.- Cheques Pré-Datados e SICRA

Quanto aos Cheques Pré-Datados há uma forma de cadastrá-los. Quando se faz o Fechamento dos Caixas, será possível lançá-los em um arquivo de controle dos mesmos. É possível também lançá-los através do Caixa Central.

De posse destes dados o Lucro Certo permitirá um controle eficaz sobre os Cheques Pré-Datados, disponibilizando-os assim que chegar a data do depósito dos mesmos.

Será possível, a partir deste arquivo de cheques, emitir uma Listagem dos Cheques Disponíveis para Depósito – em duas vias – conforme orientação da Seguradora.

Será possível também importar os cheques cadastrados no sistema SICRA.

10.- Despesas da Loja

A empresa, ao longo do mês, tem despesas das mais variadas: Material de Escritório, Material de Limpeza, Manutenção de Máquinas/Utensílios, Aluguel, Água, Energia Elétrica, Telefone, Impostos, Salários, Pro-Labore, etc...

Alguns Tipos de Despesa, como os acima citados, são apresentados no programa Lucro Certo como tipos básicos, no entanto você poderá cadastrar novos Tipos de seu interesse. Há uma orientação no sentido de se fazer uma distinção entre Despesas Fixas e Despesas Variáveis – de acordo com a sugestão do Sebrae.

Veja a Relação dos principais Tipos de Despesas no texto em anexo.

Uma parcela destas despesas é paga pelos Caixas de Atendimento e, neste caso, ao se fazer o Fechamento do Caixa elas são, automaticamente, lançadas no programa Lucro Certo. As demais despesas são pagas pelo Caixa Central e são, através dele, lançadas no Lucro Certo.

De posse destes dados todos, o Lucro Certo permite que você faça consultas por Tipo de Despesa ou por Período, podendo imprimí-las.

Estas despesas é que serão levadas em conta quando você fizer o Balanço de sua Loja, seja ele, Semanal, Quinzenal ou Mensal. 

R E L A Ç Ã O     D O S     T I P O S     D E     D E S P E S A S

 TIPOS DE DESPESAS FIXAS:

ÁGUA
Lançar aqui a Despesa Mensal do consumo de Água

ALUGUEL IMÓVEL
Caso você pague Aluguel do Imóvel da Loja, faça o lançamento desta despesa aqui.

CONTA TELEFONE
Deve-se lançar aqui o valor total das faturas de suas linhas telefônicas.

DEPRECIAÇÃO
As Despesas com Depreciação dependem dos valores dos bens que constituem a sua Loja. Leia o Texto de Ajuda (Help).

ENCARGOS SOCIAIS
Aqui deve-se lançar: (a) INSS dos Funcionários;  (b) FGTS dos Funcionários;  (c) 1/12 do Total de Salários (13º);  (d) 1/12 do Total dos Salários (Férias);  (e) 1/36 do Total de Salários (1/3 Férias).

ENERGIA ELÉTRICA
Lançar aqui a Despesa Mensal com o consumo de Energia Elétrica.

HONORÁRIOS CONTADOR
Lançar apenas os Honorários do Contador. Os Impostos/Taxas pagas ao Contador, devem ser lançadas em itens específicos.

IPTU
Deve-se lançar, mensalmente, 1/12 do total pago no ano.

MANUTENÇÃO
Lança-se aqui: Conservação/Reparos dos Móveis/Máquinas, despesas com Combustíveis, etc... Caso haja uma Despesa grande, convém lançar 1/12 mensalmente.

MAT. ESCRITÓRIO
Faça aqui o lançamento com Despesas de Escritório: Canetas, Lápis, Grampeador, Grampos, Durex, Pincel Atômico, Borrachas, Papel, etc...

MAT. LIMPEZA
Deve-se lançar neste item as Despesas com Limpeza: Sabão, Desinfetante, Vassoura, Limpa-Vidros, etc... Inclua a diária da Faxineira, caso haja.

PRO-LABORE
Deve-se estipular qual será a Retirada Mensal (Pro Labore) de cada sócio e lançá-la aqui.  Incluir o INSS de cada um. Não lançar a divisão de lucros

PROPAGANDA
Lança-se aqui as Despesas com Propaganda: Panfletos, Mala Direta, Anúncios em Jornais, Cartazes, Brindes, Baners, etc...

SALÁRIOS + AJ. CUSTO
Faça o lançamento de Salários + Vale Transporte + Vale Refeição.
Comissões sobre Venda devem ser lançadas no item específico.

TIPOS DE DESPESAS VARIÁVEIS:

COMISSÕES S/ VENDAS
As Comissões pagas às Funcionárias, referente às Vendas são Despesas que variam conforme o volume de vendas. Devem ser lançadas aqui.

COFINS
Lance aqui o valor recolhido para o COFINS. Estas Despesas variam conforme o faturamento e são, em geral, recolhidas pelo Escritório de Contabilidade. Em Setembro/2003 era de 3% do Fat. Bruto. (Veja SIMPLES)

CONTR. SOCIAL
O Valor recolhido para a CONTRIBUIÇÃO SOCIAL deve ser lançado aqui. Em Setembro/2003 era de 1,08% do Fat. Bruto
(Veja SIMPLES)

ISSQN
Aqui lança-se o total recolhido do ISSQN, para a prefeitura da sua cidade. Em Campinas é de 5% sobre Fat. De Serviços – Set./2003

PIS
O valor recolhido ao PIS deve ser lançado aqui. Em Setembro/2003 era de 0,65 % do Fat. Bruto. (Veja SIMPLES)

I. RENDA P. JURÍDICA
O valor recolhido de IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) deve ser lançado aqui. Em Setembro/2003 era de 6,00 % do Fat. Bruto.
(Veja SIMPES)

SIMPLES
Caso sua Loja esteja enquadrada no SIMPLES, o valor total recolhido deve ser lançado neste item. O SIMPLES engloba:
COFINS, PIS, IRPJ e CONTR. SOCIAL