• utilizar as Planilhas de Produto e Movimento;
• entender como funciona o Caixa Central.

No texto Como Utilizar as Planilhas demos uma noção de como os lançamentos provenientes dos Fechamentos de Caixa afetam o Caixa Central.

Recapitulando, o Caixa Central funciona como um administrador da Loja, que pode ser o Proprietário, ou o Gerente, ou um cofre, uma sala, um escritório fora da Lotérica, enfim, é "algo ou alguém responsável por produtos e valores (dinheiro, cheques e títulos) da Loja".

Como funções do Caixa Central - administrador - estão: compra de produtos, eventuais vendas, montagem de bolões, pagamentos de despesas, depósitos e recebimento de valores dos demais caixas da Loja para posterior prestação de contas junto à CEF.

Esse Caixa Especial possui um Conta Corrente (Movimento) que visa facilitar o controle do Fluxo de Caixa (dinheiro) que circula na Loja. Sendo assim, temos:

CONTA CORRENTE DO CAIXA CENTRAL - MOVIMENTAÇÕES

A maior parte das Entradas e Retiradas de valores do Caixa Central são provenientes de lançamentos automáticos. Mas como o Caixa Central não se resume apenas a esse Conta Corrente, esses lançamentos automáticos ocorrem em vários outros itens dentro do programa.

Os lançamentos automáticos visam, primeiramente, evitar que se faça duas vezes o mesmo trabalho ou que se esqueça de lançar algo. E, em segundo lugar, permitir que se tenha um controle mais apurado das Finanças da Loja, sobretudo da Conta Bancária 043.

Por essas duas razões é que não se consegue apagar esses lançamentos, a não ser que se apague o item gerador do lançamento. E como saber quem gera qual lançamento e onde?

Esperamos que ao final desse texto não só essa pergunta esteja respondida mas também que sua visão sobre a administração da Loja, segundo o programa Lucro Certo, esteja clara e bem definida.

Ao ler o texto esteja, de preferência, com o programa aberto e vá acompanhando os tópicos abordados.

Caixa Central

Movimento do Caixa Central

Finalidade: Conta Corrente que registra as entradas e retiradas de valores feitas na Loja.

Resumindo, as Entradas no Conta Corrente do Caixa Central são por:

a) Sangrias lançamento manual - pode ser apagado;
b) Fechamento de Caixa automático (apagado apenas na exclusão do Fechamento do Caixa)
c) Cadastro de Cheques automático (apagado apenas se excluir todos os cheques do dia)
d) Venda de Produtos pelo Extra-Caixa automático (apagado com a exclusão da venda do produto)
e) Venda de Telesenas Encerradas automático (apagado apenas se desfizer a venda da telesena)
f) Recebimento de Fiados automático (apagado se excluir o lançamento da Conta Corrente do Cliente)

e as Retiradas são por:

a) Fechamento de Caixa automático (apagado apenas na exclusão do Fechamento do Caixa)
b) Despesas automático (apagado com a exclusão do lançamento de Despesas)
c) Depósitos automático (apagado apenas se excluir o Depósito)
d) Compra de Telesenas Encerradas automático (apagado apenas

Note que o único lançamento de retirada de Cheques do Caixa Central foi feito através de Depósito.

Lançamentos Extra-Caixa

Finalidade: Comprar, Vender e pagar Despesas através de lançamentos extra Fechamento de Caixas, ou seja, direto pelo Caixa Central.

• Compras

A partir dos dados da fatura, cadastra a compra, inclui a quantia comprada no estoque da Loja e permite lançar o valor da fatura em uma Conta Bancária.

Faz Lançamentos em:	Tipo Lançamento	Data do Lançamento
Conta Corrente - Bancária	Valor	do Vencimento
Estoque - Caixa Central	Quantidade	da Compra

Fique atento: por exemplo, na Loja há um estoque de 10 Telesenas e foi lançada uma compra de 100 unidades no dia 11/08. Somente a partir deste dia é que a quantidade comprada será considerada como parte do estoque. Portanto, não adianta querer vender 30 unidades no dia 09 pois o estoque nesse dia era de apenas 10 Telesenas.

• Vendas

Escolhido um Produto e/ou Sub-Produto, cadastra a venda, dá baixa no Estoque da Loja e permite lançar o valor da venda no Conta Corrente do Caixa Central (recebimento em dinheiro/cheque), ou em uma Conta Bancária ou na Conta Corrente de um Cliente (Fiado).

• Despesas

Relaciona todas as Despesas da Loja e permite lançar o valor pago ou em uma Conta Bancária (pagamento com cheque ou débito automático) ou no Conta Corrente do Caixa Central (pagamento em dinheiro).

Gerar Produto

Finalidade: Gerar "produtos" na própria loja, como Bolões, Apostas Prontas, Jogos de Computador, etc.

• Bolões

Cadastra um Bolão e lança a quantidade de cotas no estoque da Loja. Não faz lançamentos de valores em nenhum item do programa.

• Outros

Cadastra Jogos para serem vendidos (Jogo de Computador, Apostas Prontas, etc). Apenas inclui a quantia no estoque e não faz outros lançamentos no programa.
Um tipo de Jogo se diferencia de outro por 3 características: Custo da Unidade, Custo de Venda por Unidade e Data de Encerramento. Ao mudar uma dessas particularidades, tem-se um novo sub-produto.

Cadastramento de Cheques

Finalidade: Cadastrar os Cheques recebidos de terceiros (pré-datados ou não).

Suponha que tenha recebido esses cheques e precise cadastrá-los.

Ao fazer isso utilizando o Cadastramento de Cheques, no Conta Corrente (Movimento) do Caixa Central os cheques serão agrupados por data de depósito e será feito apenas um lançamento com o valor total dos cheques, como mostra a tabela abaixo.

Depósitos

Finalidade: Lançar as retiradas do Caixa Central, em dinheiro e/ou cheques, que foram depositadas em alguma Conta Bancária.

O saldo disponível na Loja no dia 03/08 é de R$ 12.100,00, sendo R$ 1.130,00 em cheques e R$ 10.970,00 em dinheiro e, nesse dia, é preciso prestar conta junto à CEF de R$ 10.500,00. Essa prestação de conta, na verdade, é o valor que deve ser depositado para cobrir os débitos que serão feitos na conta 043.

Todo depósito está associado a uma Conta Bancária, que não necessariamente é a 043. Sendo assim, ao fazer um Depósito, pelo menos dois lançamentos serão feitos automaticamente:

1) um Débito (retirada) na Conta Corrente do Caixa Central (Movimento);
2) um ou dois Créditos na Conta Bancária escolhida para receber o depósito

Na Conta Corrente (Movimento) do Caixa Central será feito um lançamento de Retirada dos valores em cheque(s) e/ou em dinheiro:

Suponhamos que, na relação de cheques que serão enviados para depósito, um deles (R$ 300,00) é da mesma agência da CEF (banco 104) onde a Loja possui as contas 003 e 043. Nesse caso, ao fazer o depósito, este cheque entrará na Conta Bancária somado ao valor total de dinheiro, e não como cheque:

Telesenas Encerradas

Finalidade: Controlar o Estoque de Telesena já Encerradas e fazer o Mapa de Resgate.

As Telesenas, depois de cessadas as vendas, passam a ser consideradas como Encerradas e se dividem em Vencidas (já atingiram a data de resgate) ou Não-Vencidas (ainda não constam da relação de telesenas para resgate).

A "compra" desse tipo de Telesena pode ser feita de duas maneiras:
     - no Fechamento do Caixa (Planilha 2 - Movimento);
     - direto pelo Caixa Central, em Telesenas Encerradas.

No entanto, a "venda" é feita apenas pelo Caixa Central:
     - ou através da opção Venda dentro de Telesenas Encerradas;
     - ou através do Mapa de Resgate.

• Compra de Telesenas

Após escolher a Campanha, informar a quantidade e o valor de compra (ou resgate), inclui a quantia comprada no estoque da Loja e permite lançar o Total da Compra no Conta Corrente do Caixa Central (pagamento em dinheiro) ou em uma Conta Bancária (pagamento em cheque).

Faz Lançamentos em:	Tipo Lançamento	Data do Lançamento
Conta Corrente - Bancária	Valor	da Venda
Conta Corrente do Cx Central	Valor	da Venda
Estoque - Caixa Central	Quantidade	da Venda

A forma de pagamento "via Fechamento de Caixa" não lança o valor Total da Compra em lugar algum pois assume que o pagamento foi feito através do Fechamento de um Caixa e que apenas não foi lançada a entrada dessas Telesenas no estoque da Loja.

• Venda de Telesenas

Retira as quantias vendidas do estoque da Loja e permite lançar o Total da Venda no Conta Corrente do Caixa Central (pagamento em dinheiro ou em cheque) ou em uma Conta Bancária (depósito em conta).

Faz Lançamentos em:	Tipo Lançamento	Data do Lançamento
Conta Corrente - Bancária	Valor	da Venda
Conta Corrente do Cx Central	Valor	da Venda
Estoque - Caixa Central	Quantidade	da Venda

No entanto, se o Total da Venda for igual a ZERO (todas as Telesenas foram vendidas ao custo de R$ 0,00), não é apresentada a tela de Forma de Recebimento e, nesse caso, é feita apenas a baixa no estoque.

Fechamentos

Fechamento de Caixas

Finalidade: apurar o movimento dos Caixas da Loja e fazer a prestação de contas junto ao Caixa Central.

Ao lançar os Fechamentos de Caixas, alguns itens serão cadastrados automaticamente no Caixa Central:

Como Entrada de Valores

a) Valores em Cheque Agência;
b) Valores em Cheque Outras;
c) Valores em Espécie.

Como Retirada de Valores

a) Entrada de Dinheiro nos Caixas.

As Sangrias dos Caixas, apesar de estarem relacionadas na Planilha de Movimento, não são lançadas automaticamente durante o fechamento. Para que esses valores dêem entrada no Caixa Central é necessário fazê-lo "manualmente" através do botão SANGRIA na barra de atalhos.

Fechamento de Dia

Finalidade: apurar o movimento dos Caixas da Loja e fazer a prestação de contas junto a CEF.

Apesar de não interferir diretamente com o Caixa Central e sim com as Contas Bancárias 003 e 043, vale a pena dedicar algumas linhas para explicar melhor esse item.

O Fechamento de Dia é dividido em 3 partes: Loterias, Financeiro e Contas. Sua função primordial é lançar na Conta Corrente 043, do Lucro Certo, todos os débitos e créditos que serão feitos pela CEF e, com isso, facilitar a prestação de contas da Loja.

Facilitar por que, após lançar todos os dados referente a venda de prognósticos, pagamento de prêmios, recebimento de contas e serviços, pagamento de benefícios, saques e depósitos, basta consultar o saldo da Conta 043 referente ao dia Fechado e verificar se é necessário fazer algum depósito nessa conta e de quanto. Este é um controle muito eficaz da Conta 043 !

Os dados lançados são provenientes dos relatórios Cobrança Diária (Loterias, Financeiro e Contas) ou do Resumo do Dia de cada terminal. Veja abaixo quando e como utilizar esses relatórios.

• Loterias

Faz a prestação de contas dos prognósticos vendidos, dos prêmios pagos e apura o ganho da Loja referente a esses itens. Há duas maneiras de fazer o lançamento dos prognósticos:

Ou seja, ao optar pelo lançamento via Resumo do Dia, será necessário somar os itens de todos os terminais. Por exemplo, no caso de haver 2 terminais:

No Lucro Certo deve-se lançar a soma:

Ao Fechar o Dia, serão feitos os seguintes lançamentos na Conta Corrente 043:

ATENÇÃO !!!

Optando por Fechar o Dia utilizando o relatório de Cobrança Diária, deve-se tomar um cuidado com o fim de semana.

- Dupla+Quina, com data de 25/08
- Mega+LotoMania,no dia 26/08
- Loteca+LotoGol, em 30/08

• Financeiro

Faz a prestação de contas dos recebimentos e pagamentos efetuados pelo terminal Financeiro e apura as comissões ganhas.

Os lançamentos devem ser feitos utilizando o relatório de Cobrança Diária (Financeiro), que já traz a soma de todo movimento da Loja, o que é muito prático caso hajam dois - ou mais - terminais financeiros.

Todos os itens lançados no Financeiro e no Contas pagam uma comissão pelo serviço prestado, que é creditada na conta 003 a cada 10 dias (decêndio). No entanto, nem todos os itens que aparecem nos relatórios de Cobrança Diária estão configurados no Lucro Certo.

• Contas

Faz os lançamentos de débitos na Conta 043 referente aos recebimentos de contas e apura as comissões ganhas.

O Fechamento de Contas é lançado a partir do relatório de Cobrança Diária (Contas). Este relatório divide-se em duas partes. Na primeira estão as concessionárias, descriminadas UMA A UMA. e, logo abaixo, na segunda parte, o item SICAP traz o Total de Recebimentos dessas concessionárias, além de outros itens recebidos.

Após lançar o Cobrança Diária acima, os seguintes lançamentos são feitos nas Contas 043 e 003:

ATENÇÃO !!!

Caso as Concessionárias sejam lançadas pelo Total de Recebimento (parte inferior do relatório Cobrança Diária), a comissão será calculada pelo valor estipulado no item SICAP (veja Configura => Serviços/Comissões => Recebimentos Contas).

Como há uma variação nas Comissões pagas pelo Recebimento de Contas, o item SICAP representa um ganho médio por autenticação.

Sendo assim a comissão calculada através dele não é exata e haverá uma diferença entre o Decêndio calculado pelo Lucro Certo e o relatório de Tarifação das Contas, emitido pelo terminal.

Adotando o valor médio de R$ 0,39 para o SICAP e fazendo o lançamento pelo Total Recebido (145 contas), teríamos:

Ou seja, há uma diferença de R$ 0,22 entre o valor realmente ganho (R$ 46,32 - vide tabela na página anterior) e o calculado através da média (R$ 46,10). Mas não se preocupe, essa diferença é facilmente corrigida ! (vide item DECÊNDIO).

Resumindo...

O Fechamento do Dia serve para auxiliar a Loja na prestação de contas junto à CEF, lançando na Conta Bancária 043 os débitos e créditos correspondentes ao movimento registrado nos terminais Financeiro e de Loterias (azul), e na Conta Bancária 003 as comissões pagas a cada 10 dias (decêndio).

Como esses lançamentos são feitos automaticamente, não é possível apagá-los ou alterá-los através das Contas Correntes. Qualquer modificação que seja necessária deve ser feita através do Fechamento do Dia, ou seja, no item que gerou o lançamento na Conta Bancária.

Decêndio

Finalidade: definir os períodos de pagamento das comissões, a data de depósito e acumular/modificar o valor a ser creditado na Conta 003.

É comum haver uma diferença entre os relatórios de Tarifação emitidos pelo terminal e os valores acumulados no Lucro Certo.

Suponha que, no 3º Decêndio de Agosto (22/08 a 01/09), a comissão apurada sobre as Contas seja de R$ 427,44 (1096 registros x R$ 0,39 - valor médio do SICAP), porém no relatório de Tarifação o total a receber é de R$ 432,04. Como o Fechamento do Dia lança as comissões automaticamente na Conta Bancária 003, não é possível modificar o valor direto no Conta Corrente (veja tabela anterior).

No entanto, o período, a data de depósito e os valores das comissões podem ser modificados através do item Decêndio

As comissões lançadas na Conta 003 são calculadas a cada Fechamento de Dia. Mas, ao modificar esses valores pelo Decêndio, automaticamente será feita a alteração dos lançamentos na Conta Bancária também. Portanto:

ATENÇÃO !!!

Se houve uma diferença em determinado Decêndio, foi feita a correção e depois disso foi preciso modificar algo em um dos Fechamentos de Dia que fazem parte do período modificado, ao fechar o dia novamente as comissões serão recalculadas, alterando os valores do Decêndio e da Conta Bancária.

Esperamos que as informações contidas nesse texto sejam úteis e esclarecedoras. Mas não deixe de entrar em contato com nosso Suporte Técnico caso tenha dúvidas ou mesmo sugestões que possam melhorar o Módulo Finanças.

Um grande abraço e boas vendas !

Cláudio Vigna